Lebens­versicherung & Steuern: Die wichtigsten Fakten

Viele Anlegerinnen und Anleger entscheiden sich bei ihrer privaten Altersvorsorge für den Abschluss einer Lebensversicherung. Diese eignet sich nicht nur, um Kapital für das Alter aufzubauen, mit der richtigen Anlagestrategie können Sie damit auch noch Steuern sparen. Wir informieren Sie in diesem Artikel darüber, welche steuerlichen Regelungen für Lebensversicherungen gelten und wie Sie die steuerliche Ersparnis mit Ihrer Lebensversicherung maximieren können.

Unter­schiedliche Regelungen in Säule 3a und Säule 3b

In welcher Höhe für Ihre Lebensversicherung Steuern anfallen, ist in erster Linie davon abhängig, ob diese Versicherung in Säule 3a oder Säule 3b geschlossen wurde. Denn Geldanlagen in Säule 3a, also in der gebundenen Vorsorge, sind bei der Einzahlung steuerlich besonders begünstigt.

Steuer­ersparnis in Säule 3a

Wer Einzahlungen in Säule 3a leistet, kann diese in der Steuererklärung vom steuerbaren Einkommen abziehen. So spart man in jedem Jahr Steuern, in dem man Einzahlungen in Säule 3a geleistet hat. Dies gilt allerdings nicht unbegrenzt, sondern bis zu einer bestimmten jährlichen Maximalsumme. Für das Jahr 2021 gilt ein Maximalbetrag von 7'056 Franken für Angestellte und Selbstständige mit Pensionskasse, Selbstständige ohne Pensionskasse können bis zu 35'280 Franken einzahlen.

Je mehr man einzahlt und je länger die Versicherung läuft, desto grösser ist die mögliche Steuerersparnis insgesamt. Behalten Sie auch die Entwicklung der Maximalsumme im Blick, da diese alle 1-2 Jahre angepasst wird und meist um ein paar Franken steigt.

Steuern bei der Aus­zahlung von Säule 3a

Die Auszahlung von Guthaben aus Säule 3a-Produkten unterliegt einem reduzierten Steuersatz, ist also nicht steuerfrei wie die Einzahlungen. Wie hoch die Steuern bei der Auszahlung ausfallen, ist pauschal nicht zu beantworten, da dies vom Steuersatz des Wohnkantons abhängig ist.

Da Säule 3a-Guthaben immer als Einmalzahlung ausgezahlt wird, empfehlen wir bereits beim Vertragsschluss die Aufteilung des Vermögens auf mehrere 3a-Anlagen. So können Sie zum einen die Steuerlast verteilen, die besonders bei hohen Auszahlungen eine grosse Summe ausmachen kann. Zum anderen können Sie damit sogar die Steuerlast insgesamt senken, wenn Sie in einem Kanton mit progressiver Besteuerung leben.

Vorteile von Säule 3a

• Einzahlungen steuerlich begünstigt
• Sichere Altersvorsorge
• Abschluss von mehreren 3a-Produkten möglich

Steuern bei Lebens­versicherungen in Säule 3b

Lebensversicherungen können natürlich auch in Säule 3b geschlossen werden, die deutlich flexibler ist als Säule 3a. Allerdings gibt es in Säule 3b keine steuerliche Begünstigung bei den Einzahlungen – ob die Einzahlungen überhaupt geltend gemacht werden können, ist abhängig davon, wieviel bereits in andere Beiträge und Prämien fliesst. Ein möglicher Abzug kann in der Steuererklärung über „Abzüge für Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien“ geltend gemacht werden. Hier kommt es dann darauf an, wie hoch der Maximalbetrag in dieser Sparte ist und wie viel Sie bereits an Ihre Kranken- und Unfallversicherung zahlen, da diese Prämien ebenfalls in der gleichen Kategorie abzugsfähig sind.

Vorteile von Säule 3b

• Sehr flexibel bei der Auszahlung
• Nicht an bestimmte Vorgaben gebunden
• Steuerliche Begünstigung bei der Auszahlung möglich

Unser Fazit

Wer eine private Altersvorsorge mit dem Ziel abschliessen möchte, damit neben der Vorsorge für das Alter auch Steuern zu sparen, sollte über eine Lebensversicherung in Säule 3a nachdenken. Besonders bei einer langfristigen Anlagestrategie können Sie mit Säule 3a eine Menge Steuern sparen. Wer die Auszahlung dann auch noch staffelt, kann das Maximum der steuerlichen Einsparung erreichen.

Bei der Auswahl der passenden Lebensversicherung hilft Ihnen unser persönlicher Vergleich der Lebensversicherungen. Fordern Sie Ihren Vergleich noch heute an, optimieren Sie Ihre Altersvorsorge und sparen Sie ab jetzt jedes Jahr eine Menge Steuern!

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