Wie funktioniert eine Lebens­versicherung in Säule 3a?

Bei der Auswahl einer privaten Altersvorsorge sind Lebensversicherungen eine beliebte Lösung, insbesondere solche, die über Säule 3a abgeschlossen werden. Doch wie funktioniert eigentlich eine Lebensversicherung in Säule 3a und welche Bedingungen muss die Versicherung erfüllen?

Versicherung-Schweiz informiert Sie in diesem Beitrag darüber, wie eine Lebensversicherung in Säule 3a funktioniert, was Sie dabei beachten müssen und ob eine solche Versicherung für Sie die richtige Form der Altersvorsorge ist.

So funktioniert eine Lebens­versicherung

Eine Lebensversicherung dient in erster Linie dazu, Sie gegen Risiken wie den Todesfall oder eine Erwerbsunfähigkeit abzusichern. Tritt der versicherte Fall ein, wird Ihnen bzw. Ihren Hinterbliebenen ein einmaliger Betrag oder eine regelmässige Rente ausgezahlt, um den finanziellen Verlust auszugleichen. Diese Form bezeichnet man als Risikolebensversicherung.

Alternativ kann eine Lebensversicherung auch abgeschlossen werden, um Kapital für eine bestimmte Lebensphase anzusparen – Sie zahlen regelmässig in die Versicherung ein und erhalten am Ende der Laufzeit das angesparte Kapital inklusive Zinsen und einer eventuellen Überschussbeteiligung. Diese Form der Lebensversicherung bezeichnet man als kapitalbildende Lebensversicherung.

Eine häufige und besonders in Säule 3a oft gewählte Variante sind Mischformen aus diesen beiden Arten der Versicherung. In diesen Formen wird ein Teil Ihrer Beiträge für die Absicherung der Risiken verwendet, der andere Teil dient der Kapitalbildung. So können Sie mit nur einer Police gleichzeitig Risiken absichern und Kapital für das Alter bilden.

Lebens­versicherung in Säule 3a: Misch­form oder reine Kapital­bildung

Um mit einer Lebensversicherung die Vorteile von Säule 3a zu erhalten, muss diese mindestens einen Teil der Beiträge für die Kapitalbildung verwenden. Reine Risikoversicherungen eignen sich meist nicht für Säule 3a, da nur dann eine Auszahlung erfolgt, wenn der versicherte Schaden tatsächlich eintritt. Die meisten Anleger entscheiden sich für eine Mischform, die auch bei Todesfall oder Erwerbsunfähigkeit greift. Dadurch ist der kapitalbildende Anteil zwar geringer als bei einem 3a-Konto bei einer Bank, dafür können Sie mit nur einer Police gleich mehrere Zwecke verfolgen. Damit eine Lebensversicherung in Säule 3a abgeschlossen werden kann, muss diese aber bestimmte Bedingungen erfüllen.

Be­dingungen für Säule 3a

Die gebundene Vorsorge in Säule 3a ist steuerlich begünstigt, weshalb sie an bestimmte gesetzliche Vorgaben geknüpft ist. Geldanlagen müssen folgende Bedingungen erfüllen, damit sie zur gebundenen Vorsorge zählen:

• Die Laufzeit endet frühestens fünf Jahre vor dem Eintritt in den Ruhestand und spätestens mit Erreichen des Rentenalters (65 Jahre)
• Die Auszahlung erfolgt auf einmal und nicht gestaffelt
• Eine vorzeitige Kündigung ist nur in Ausnahmefällen möglich
• Die Einzahlungen überschreiten die jährliche Maximalsumme für Säule 3a nicht

Personen, die über das gesetzliche Rentenalter hinaus erwerbstätig sind, dürfen die Auszahlung von Säule 3a auch nach hinten verschieben, aber höchstens bis zum 70. Lebensjahr. Auch bei längerer Erwerbstätigkeit ist keine weitere Verschiebung der Auszahlung möglich.

Steuerliche Vor­teile in der gebundenen Vor­sorge

Der Vorteil von Säule 3a besteht vor allem darin, dass die Einzahlungen steuerfrei sind. Besonders bei langfristig angelegten Sparplänen und Versicherungen können Sie so eine Menge sparen und gleichzeitig Kapital für den Ruhestand bilden. Aktuell dürfen Sie in Säule 3a jährlich 7'258 Franken einzahlen, wenn Sie angestellt sind, und sogar 36’288 Franken, wenn Sie selbstständig tätig sind und keiner Pensionskasse angehören. Die Einzahlungen können Sie dann in Ihrer Steuererklärung angeben und von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen.

Vorzeitiger Bezug von Säule 3a

Unter bestimmten Vorausetzungen ist es möglich, in Säule 3a angespartes Kapital zu einem früheren Zeitpunkt zu beziehen. In den folgenden Fällen können Sie Säule 3a-Gelder vorzeitig auszahlen lassen:

• Sie verziehen dauerhaft ins Ausland
• Sie machen sich selbstständig und benötigen Startkapital
• Sie zahlen eine Immobilie oder eine Hypothek für eine Immobilie ab, die sie selbst bewohnen
• Sie möchten sich mit dem Kapital in eine Pensionskasse in Säule 2 einkaufen
• Sie beziehen Invalidenrente und sind nicht anderweitig für Invalidität versichert

Es ist also durchaus möglich, Säule 3a für andere Dinge als die Altersvorsorge zu verwenden. Allerdings lohnt sich auch hier eine längerfristige Planung, denn eine spontane Entnahme, die nicht an einen der genannten Zwecke gebunden ist, ist unter keinen Umständen möglich.

Säule 3a: So holen Sie am meisten raus

Um Säule 3a bestmöglich zu nutzen und die steuerliche Ersparnis voll auszuschöpfen, sollten Sie den Maximalbetrag möglichst immer ausschöpfen. Zudem empfiehlt es sich, frühzeitig zu beginnen: Je länger das Säule 3a Produkt läuft, desto höher fällt die steuerliche Ersparnis insgesamt aus.

Auch bei der Auszahlung können Sie die Steuerlast reduzieren: Auszahlungen aus Säule 3a unterliegen zwar einem reduzierten Steuersatz, da die Auszahlung aber auf einmal erfolgt und der Betrag zum steuerbaren Einkommen hinzugerechnet wird, kann die Steuerlast recht hoch ausfallen, wenn die Laufzeit des Produkts endet. Wir empfehlen deshalb, die private Altersvorsorge auf mehrere Produkte zu verteilen. So wird die Steuerlast auf mehrere Jahre verteilt und in Kantonen mit progressiver Besteuerung sogar insgesamt reduziert.

Unser Fazit

Eine Lebensversicherung in Säule 3a ist eine gute Lösung für alle, die eine langfristige und sichere private Altersvorsorge suchen. Je nach eigenen Vorlieben können Sie die Lebensversicherung an einen Fonds koppeln, wodurch sich die Rendite steigern lässt. Ideal ist die Verbindung einer Lebensversicherung mit einer weiteren 3a-Lösung. Dadurch bleiben Sie flexibel, machen bei einer eventuellen früheren Auflösung keine Verluste und können die Steuerlast bei der Auszahlung auf mehrere Jahre verteilen.

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Weitere Links und Quellen zu diesem Beitrag

• www.bsv.admin.ch – Gebundene Selbstvorsorge (Säule 3a)