Wie wird Säule 3b besteuert?

In der privaten Altersvorsorge gibt es, je nach Art der gewählten Geldanlage, verschiedene Formen der Besteuerung. Vielen bekannt sind zum Beispiel die Steuervorteile, die eine Investition in die gebundene Vorsorge über Säule 3a mit sich bringt. Weniger bekannt dagegen sind die steuerlichen Möglichkeiten in Säule 3b, die häufig als Vorsorgevariante ohne steuerliche Vorteile wahrgenommen wird. Abhängig von der gewählten Anlageform ist es aber auch in Säule 3b möglich, Steuern zu sparen und bestimmte Vorteile zu erhalten. Wir haben für Sie recherchiert, wie die Besteuerung der Säule 3b funktioniert und mit welchen Produkten Sie auch in Säule 3b Steuern sparen können.

Be­steuerung abhängig vom gewählten Produkt

Da Sie in Säule 3b die freie Auswahl an verschiedenen Anlagemöglichkeiten haben, lässt sich keine pauschale Aussage über die Besteuerung von Säule 3b treffen. Diese ist immer abhängig davon, welche Anlageform Sie wählen und inwieweit Sie bereits bestimmte Beträge geltend machen. So werden zum Beispiel bei Kauf und Vermietung einer Immobilie andere Steuern fällig als beim Abschluss eines Sparplans oder einer Lebensversicherung. Um genaue Informationen darüber zu erhalten, welche Besteuerung Sie erwarten können, sollten Sie sich beim Anbieter des gewählten Produkts erkundigen.

Je nach Produkt kann es ausserdem sinnvoll sein, sich bei der kantonalen Verwaltung nach eventuellen Steuern und Regelungen zu informieren. Allerdings gibt es einige Regelungen, die für Geldanlagen wie zum Beispiel Lebensversicherungen in Säule 3b gelten:

Säule 3b als Vorsorgeaufwendung

Unter Umständen können Sie Einzahlungen in Säule 3b zumindest teilweise anmelden und darauf eine steuerliche Ermässigung erhalten, nämlich dann, wenn Ihr jährlicher Maximalbetrag für Vorsorgeaufwendungen noch nicht ausgeschöpft ist. Zu diesem zählen zwar auch Einzahlungen in die Krankenversicherung, dennoch ist es abhängig von Ihren anderen Aufwendungen möglich, dass Sie den Betrag noch nicht voll ausgenutzt haben. In diesem Fall können Sie Einzahlungen in Säule 3b bis zum Erreichen des Maximalbetrags steuerlich absetzen.

Vermögens­steuer in Säule 3b

Grundsätzlich müssen Sie auf Guthaben in Säule 3b-Produkten Vermögenssteuer entrichten. Bei Lebensversicherungen wird beispielsweise der aktuelle Rückkaufswert zur Berechnung der Steuer herangezogen. Investieren Sie statt in Geldwerte in Wertgegenstände oder Immobilien, können Sie die Zahlung von Vermögenssteuer vermeiden – allerdings werden auf diese Formen der Investition andere Steuern fällig, die Sie dann entrichten müssen.

Aus­zahlung in vielen Fällen steuerfrei

Im Gegensatz zu den Einzahlungen sind Auszahlungen von Säule 3b-Produkten in der Regel steuerbefreit, da auf sie bereits Steuern entrichtet wurden. Sie müssen diese also nicht wie in Säule 3a zum steuerbaren Einkommen hinzurechnen. Dies gilt auch unabhängig davon, ob Sie sich das Guthaben auf einmal auszahlen lassen oder es in Form von regelmässigen Zahlungen erhalten. Auch beim vorzeitigen Rückkauf einer Lebensversicherung bleibt die Steuerfreiheit erhalten.

Unser Fazit

Viele Schweizer nutzen private Anlageprodukte in der dritten Säule, um Vorsorgelücken zu schliessen und im Alter keinen finanziellen Sorgen zu haben. Wer klug investiert, kann sich dabei nicht nur absichern, sondern auch eine grosse Menge Steuern sparen. Dies gelingt am besten mit einer Kombination unterschiedlicher Anlageprodukte aus den Säulen 3a und 3b. Im besten Fall profitieren Sie so in beiden Säulen von Steuervorteilen und holen das Maximum aus Ihrer Altersvorsorge heraus.

Um die optimale Strategie für eine steuerlich begünstigte Altersvorsorge zu finden, sollten Sie sich etwas Zeit nehmen, um die verschiedenen Möglichkeiten miteinander zu vergleichen und sich über Ihre individuellen Bedürfnisse klar zu werden. Schliesslich handelt es sich bei der Altersvorsorge meist um Produkte, die eine gewisse Laufzeit aufweisen und von Ihnen unter Umständen regelmässig bedient werden müssen. Fordern Sie zum Beispiel unseren individuellen Vergleich der Lebensversicherungen an, um mehr über die Anlagemöglichkeiten in Säule 3b zu erfahren. Zögern Sie auch nicht, Beratung in Anspruch zu nehmen und Informationen bei den Anbietern der Produkte einzuholen. So finden Sie die beste Anlagestrategie für Ihre Situation, die es Ihnen erlaubt, unbesorgt in die Zukunft zu blicken.

Weitere Links und Quellen zu diesem Beitrag

• www.steuerverwaltung.bs.ch – Einkommen aus Vorsorge