Wie wird eine Kapital­lebens­versicherung besteuert?

Eine kapitalbildende Lebensversicherung wird von vielen Schweizerinnen und Schweizern als private Altersvorsorge abgeschlossen. Ein wichtiger Aspekt dabei ist die Besteuerung des Kapitals und der Erträge. Wir haben für Sie zusammengefasst, mit welcher Besteuerung Sie rechnen müssen, wenn Sie eine Lebensversicherung für die Altersvorsorge abschliessen möchten, und wie Sie mit einer solchen Versicherung sogar Steuern sparen können.

Kapital­bildende Lebens­versicherungen: So funktionieren sie

Eine kapitalbildende Lebensversicherung ist vergleichbar mit einer Geldanlage: Sie zahlen einen bestimmten Betrag ein und erhalten am Ende der Laufzeit den eingezahlten Betrag sowie die Rendite, die während der Laufzeit erzielt wurde. Zwar sind Lebensversicherungen meist nicht besonders flexibel, dafür versprechen sie bei längerer Laufzeit eine gesicherte Rendite und auch insgesamt eine hohe Sicherheit. Die Besteuerung einer kapitalbildenden Lebensversicherung ist allerdings nicht bei allen Produkten gleich, sondern es kommt darauf an, in welcher Säule die Lebensversicherung abgeschlossen wurde.

Be­steuerung von Lebens­versicherungen in Säule 3a

Lebensversicherungen in Säule 3a können dazu beitragen, Ihre jährliche Steuerlast zu reduzieren – diese können nämlich bis zu einem Maximalbetrag von 7'056 Franken (bei Selbstständigen ohne Pensionskasse sogar 35'280 Franken) pro Jahr vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Insbesondere langfristig laufende Lebensversicherungen können so zu einer sehr grossen Steuerersparnis führen.

Allerdings ist die Auszahlung von Säule 3a Produkten nicht steuerfrei: Der Betrag wird im Jahr der Auszahlung zum steuerbaren Einkommen hinzugerechnet, sodass die Steuerlast in diesem Jahr deutlich steigt. Zwar wird für die Auszahlung von 3a-Vorsorgegeldern nur ein reduzierter Steuersatz fällig, dennoch sollten Sie diese Steuern bereits beim Abschluss bedenken und in die Rechnung miteinbeziehen. So stellen Sie sicher, dass die zu zahlenden Steuern bei der Auszahlung die zuvor erzielte Ersparnis nicht minimieren oder sogar gänzlich zunichtemachen.

Be­steuerung von Lebens­versicherungen in Säule 3b

Eine Alternative zur Anlage in Säule 3a ist eine Lebensversicherung in der ungebundenen Vorsorge, also Säule 3b. Hier ist die Besteuerung anders geregelt als in Säule 3a: Die Einzahlungen sind nicht steuerlich begünstigt und können deshalb nicht berücksichtigt werden. Lediglich über den Bereich „Vorsorgeaufwendungen“ in der Steuererklärung ist eine Steuerersparnis theoretisch möglich, der Höchstbetrag ist bei den meisten Schweizerinnen und Schweizern aber bereits über die Beiträge an die Krankenversicherung ausgeschöpft. Nur, wer in diesem Bereich den Höchstbetrag noch nicht erreicht hat, kann einen Teil seiner Beiträge geltend machen.

Besser sieht es bei der Auszahlung von Lebensversicherungen in Säule 3b aus: Diese sind von der Steuer befreit und haben keinen Einfluss auf die jährliche Steuerlast. Zudem bietet Säule 3b bei der Auszahlung einen weiteren Vorteil: Während Lebensversicherungen in Säule 3a immer auf einmal ausgezahlt werden müssen, können Sie die Form der Auszahlung in Säule 3b selbst bestimmen, so ist es auch möglich, das Kapital in Form von regelmässigen Zahlungen zu beziehen.

Unser Fazit

Wer eine Kapitallebensversicherung für die Altersvorsorge abschliesst, profitiert von hoher Sicherheit und unter Umständen auch von reduzierten Steuern. Gänzlich ohne Besteuerung kommt keine Lebensversicherung aus, egal, ob sie in Säule 3a oder Säule 3b abgeschlossen wird. Mit einer klugen Strategie ist es aber möglich, die Steuerlast zu minimieren und neben der Rendite auch von niedrigen Steuern zu profitieren.

Nehmen Sie sich am besten ein bisschen Zeit, um die verschiedenen Möglichkeiten miteinander zu vergleichen und eine mögliche steuerliche Belastung oder Reduktion zu berechnen. So finden Sie schnell heraus, ob eine kapitalbildende Versicherung für Sie die richtige Wahl ist und von welcher Variante Sie am meisten profitieren können. Zögern Sie nicht länger und nehmen Sie Ihre Altersvorsorge noch heute in die Hand, denn eines haben alle Varianten der Lebensversicherung gemeinsam: Je länger die Versicherung läuft, desto mehr Rendite ist möglich und desto mehr Steuern können Sie sparen.